Daňové orgány by měly získat přístup k informacím o skutečných vlastnících

Dne 8. listopadu 2014 Rada souhlasila s návrhem umožňujícím daňovým orgánům přístup k informacím drženým orgány odpovědnými za předcházení praní peněz.

Příslušná směrnice zaváže členské státy k umožnění přístupu k informacím o skutečném vlastnictví podniků. Směrnice se bude uplatňovat od 1. ledna 2018.

Návrh je jedním z řady opatření stanovených Komisí v červenci 2016 v návaznosti na odhalení panamských dokumentů z dubna 2016.

Výzvy

EU dosáhla v posledních letech významného pokroku při zvyšování daňové transparentnosti a posilování spolupráce mezi daňovými orgány členských států. Nedávné změny právních předpisů v oblasti boje proti praní peněz zohledňují souvislost mezi praním peněz a daňovými úniky, jakož i výzvy v oblasti prevence.

Mediální úniky informací, jako jsou panamské dokumenty, odhalující rozsáhlé zatajování offshorových finančních prostředků, ukázaly oblasti, ve kterých je ještě třeba přijmout další opatření. Rámec transparentnosti musí být dále posilován na unijní i mezinárodní úrovni.

Automatická výměna informací

Daňové orgány potřebují lepší přístup zejména k informacím o skutečných vlastnících zprostředkovatelských subjektů a k dalším informacím souvisejícím s náležitou péčí o zákazníky. Směrnice jim umožní přístup k informacím při sledování řádného uplatňování pravidel týkajících automatické výměny informací v daňové oblasti.

Pokud je držitel finančního účtu zprostředkovatelskou strukturou, po finančních institucích směrnice 2014/107/EU vyžaduje, aby tento subjekt pečlivě prověřily a podaly zprávu o jeho skutečných vlastnících. Uplatňování tohoto ustanovení spoléhá podle směrnice 2015/849/EU na informace držené orgány odpovědnými za předcházení praní peněz.

Přístup k těmto informacím zajistí, aby daňové orgány byly lépe vybaveny pro plnění svých monitorovacích povinností. Tím se přispěje k předcházení vyhýbání se daňovým povinnostem a daňovým podvodům.

Další kroky

Dohody bylo dosaženo bez rozpravy na zasedání Rady pro hospodářské a finanční věci. Rada směrnici přijme poté, co Evropský parlament vydá své stanovisko.

K přijetí směrnice v Radě je nutná jednomyslnost v návaznosti na konzultaci s Parlamentem. (Právní základ: články 113 a 115 Smlouvy o fungování Evropské unie.)

• Návrh směrnice Rady o přístupu daňových orgánů k informacím pro boj proti praní peněz
• Sdělení Komise z července 2016 o opatřeních pro zvýšení daňové transparentnosti
• Směrnice 2014/107/EU o povinné automatické výměně informací v oblasti daní
• Směrnice 2015/849/EU o předcházení praní peněz a financování terorismu