Basilea III: quadro normativo internazionale per le banche

Cos'è Basilea III?

Gli accordi di Basilea sono una serie di tre accordi successivi di regolamentazione bancaria internazionale (Basilea I, II e III) definiti dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (CBVB).

Il CBVB ha elaborato norme per garantire che le banche e gli altri enti creditizi mantengano un livello di capitale e liquidità sufficiente per adempiere i loro obblighi e assorbire perdite inattese.

L'ultimo accordo, Basilea III, è stato concordato a livello internazionale per affrontare le ricadute della crisi finanziaria mondiale del 2007-2008.

Per consentire alle banche di adeguarsi alle nuove norme e alle giurisdizioni di attuarle nei rispettivi quadri giuridici, Basilea III è stato introdotto gradualmente nel corso di diversi anni e gran parte dell'accordo è ora in vigore nell'UE.

Il 30 maggio 2024 il Consiglio ha adottato nuove norme che concludono il recepimento degli accordi internazionali di Basilea III nel diritto dell'UE. In pratica, le nuove norme modificano il regolamento sui requisiti patrimoniali e la direttiva sui requisiti patrimoniali.

• Riforme di Basilea III: nuove norme dell'UE volte ad aumentare la resilienza delle banche agli shock economici (comunicato stampa, 30 maggio 2024)
• Comitato di Basilea (Banca dei regolamenti internazionali)

Il completamento di Basilea III in sintesi

Il quadro di Basilea impone alle banche di rispettare i coefficienti di capitale basati sul rischio, con particolare attenzione alle attività ponderate per il rischio (RWA). Le banche devono detenere un certo importo di capitale regolamentare a fronte delle loro RWA:

Di seguito sono elencati gli elementi finali di Basilea III attualmente in fase di attuazione:

• modifiche del metodo standardizzato per la determinazione delle attività ponderate per il rischio (RWA): utilizzo di parametri chiaramente definiti e calibrati nelle norme in materia di capitale
• modifiche del metodo basato sui rating interni (IRB), che consente alle banche stesse di stimare i parametri utilizzati nel calcolo delle RWA (ossia l'introduzione di input floor sui parametri del metodo IRB)
• la possibilità di utilizzare il metodo IRB è stata eliminata per alcuni tipi di esposizioni
• l'output floor (misura che fissa un limite inferiore - floor - per le RWA - output), calcolato dalle banche che a tal fine utilizzano i propri modelli interni, è stabilito al 72,5% dell'importo ottenuto con il metodo standardizzato
• un nuovo quadro del rischio operativo: fa riferimento al rischio di perdite derivanti dall'inadeguatezza o dalla disfunzione di processi, risorse umane e sistemi interni oppure da eventi esogeni

Cos'altro è stato concordato?

Oltre all'attuazione dell'ultima parte dell'accordo di Basilea III, sono state concordate altre modifiche al regolamento n. 575/2013 (CRR) e alla direttiva 2013/36/UE (CRD) al fine di:

rafforzare la resilienza delle banche nei confronti dei rischi ambientali, sociali e di governance (ESG)

garantire una vigilanza e una gestione dei rischi delle banche più forti e armonizzate in tutta l'UE, in particolare in relazione a succursali di banche di paesi terzi autorizzate nell'UE

tutelare l'indipendenza delle autorità di vigilanza bancaria

In che modo l'UE garantisce la stabilità e il pragmatismo del sistema bancario?

L'UE cerca di trovare un equilibrio tra regolamentazione e innovazione e, al tempo stesso, di affrontare nuovi fattori di perturbazione, come la crisi climatica e le criptovalute.

Regolare senza soffocare

È necessario attuare norme globali garantendo nel contempo il rispetto delle caratteristiche specifiche del sistema bancario dell'UE. Per evitare di soffocare il settore bancario, regolamentazione e innovazione devono coesistere.

A tal fine, l'UE sta introducendo gradualmente una serie di esenzioni dal requisito dell'output floor di Basilea III, che si concentrano tra l'altro:

• sul trattamento di taluni crediti immobiliari "a basso rischio"
• sui prestiti a imprese prive di rating
• sui finanziamenti di attività materiali a destinazione specifica

L'UE ha inoltre deciso di garantire che l'output floor sia applicato a livello di singolo soggetto. Il capitale deve essere detenuto a tutti i livelli di un gruppo (società madre e filiazioni) e non solo a livello di società madre (applicazione a livello di gruppo).

Ciò tutela gli Stati membri che ospitano operazioni estere attraverso filiazioni di gruppi bancari in quanto le filiazioni non sono costrette a fare affidamento sul sostegno della rispettiva banca madre per far fronte a una crisi.

Panoramica del settore bancario

Nel 2020 nell'UE esistevano 5 441 banche. Lo Stato membro con il maggior numero di banche era la Germania (28% del totale dell'UE), seguita da Polonia (11%), Austria e Italia (entrambe 9%); ciò significa che oltre la metà di tutte le banche dell'UE era situata in questi quattro Stati membri.

Gestione delle attività bancarie transfrontaliere: succursali di paesi terzi

L'UE ha concordato anche un quadro di armonizzazione minima per l'autorizzazione e la vigilanza delle succursali aperte negli Stati membri da banche registrate in paesi terzi (succursali di paesi terzi).

Tale quadro comune dell'UE richiede un delicato equilibrio tra i necessari obblighi in materia di autorizzazione e l'importanza dell'integrazione dell'UE nei mercati globali, delle fonti di finanziamento e dei prodotti bancari per i cittadini e le imprese dell'UE.

Il quadro comprende:

• prescrizioni rigorose ma proporzionate in materia di licenze e vigilanza
• esenzioni limitate per determinati tipi di imprese e operazioni
• un periodo transitorio sufficientemente lungo per consentire all'industria di adeguarsi al nuovo quadro e permettere la prosecuzione dei rapporti contrattuali esistenti

Attenuazione dei rischi sconosciuti

L'UE tiene conto delle sfide globali emergenti, quali i rischi finanziari legati al clima, i rischi connessi alla cibersicurezza e la resilienza operativa. Aspetti importanti dell'accordo riguardano i rischi ambientali e i rischi crittografici.

Le banche svolgono un ruolo fondamentale nella mitigazione dei cambiamenti climatici. L'UE impone alle banche di integrare i rischi ambientali, sociali e di governance (ESG) nelle strutture di governance, nei quadri di gestione dei rischi e nei processi di pianificazione strategica. Ciò comporta l'individuazione, la valutazione, il monitoraggio e la gestione dei rischi ESG nell'ambito delle pratiche di gestione globale del rischio.

Le banche sono incoraggiate a considerare l'impatto delle loro attività di prestito e di investimento sui fattori ambientali e sociali, nonché sulle questioni di governance. Inoltre, saranno tenute a:

• tenere conto dell'obiettivo dell'UE di conseguire la neutralità in termini di emissioni di CO2 entro il 2050, come pure dei pertinenti obiettivi dell'UE in materia di sostenibilità nello svolgimento dei compiti interni di gestione dei rischi e di conformità
• avere un fattore di ponderazione del rischio inferiore per l'esposizione al sistema di scambio di quote di emissione dell'UE (40%) al fine di combattere i cambiamenti climatici e sostenere il ruolo delle banche nel finanziamento della transizione verde

Parallelamente, a protezione da una potenziale instabilità delle criptovalute, sono stati introdotti requisiti patrimoniali per gli investimenti delle banche in cripto-attività. Tali requisiti, in linea con il regolamento sui mercati delle cripto-attività (MiCA) dell'UE, saranno applicati in via transitoria fino all'attuazione nell'UE delle norme internazionali sul trattamento prudenziale delle cripto-attività, attualmente in fase di completamento nel quadro degli accordi di Basilea.

• Cripto-attività: in che modo l'UE regolamenta i mercati (informazioni generali)

Trasparenza dei dirigenti bancari

L'accordo contiene anche disposizioni volte a evitare che persone inadeguate siano nominate membri dei consigli di amministrazione delle banche e a promuovere nel contempo la diversità e l'equilibrio di genere.

I grandi soggetti del sistema bancario dovranno condividere con la competente autorità di vigilanza informazioni sulla valutazione dell'idoneità dei candidati per i posti di membro esecutivo e presidente del loro consiglio di amministrazione almeno 30 giorni prima che la persona nominata assuma le proprie funzioni.

Qualora i membri dell'organo di amministrazione non soddisfino i requisiti di idoneità, gli Stati membri devono garantire che le autorità competenti dispongano dei poteri necessari per impedirne la nomina o per rimuovere tali membri dall'organo di amministrazione.

Quali sono i vantaggi per i cittadini dell'UE?

Il nuovo accordo di regolamentazione bancaria, oltre a garantire la stabilità del settore bancario, avrà importanti ripercussioni per i cittadini.