Basilea III: marco regulador internacional para los bancos
Un sistema bancario sólido es esencial para la vida de todos los ciudadanos de la UE y para la estabilidad y prosperidad de la economía europea. Desde la crisis financiera de 2007-2008, los dirigentes europeos e internacionales han aplicado normas bancarias internacionales para garantizar que los bancos sean resistentes y puedan capear el temporal de cualquier posible crisis futura.
¿Qué es Basilea III?
Los acuerdos de Basilea son una serie de tres acuerdos internacionales de regulación bancaria (Basilea I, II y III), establecidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (CSBB).
El CSBB ha elaborado normas para garantizar que los bancos y otras entidades de crédito mantengan suficiente capital y liquidez para cumplir sus obligaciones y absorber pérdidas imprevistas.
El último acuerdo, Basilea III, se acordó a nivel internacional para hacer frente a las consecuencias de la crisis financiera mundial de 2007-2008.
Con el fin de dar tiempo a los bancos para adaptarse a las nuevas normas y a los países y territorios para aplicarlas en sus marcos jurídicos, Basilea III se ha introducido gradualmente a lo largo de varios años, y gran parte del acuerdo ya está en vigor en la UE.
El 30 de mayo de 2024, el Consejo adoptó nuevas normas que ultimaron la incorporación de los acuerdos internacionales de Basilea III al Derecho de la UE. En la práctica, las nuevas normas modifican el Reglamento y la Directiva sobre Requisitos de Capital.
Cómo se ultimó el acuerdo de Basilea III
El marco de Basilea exige a los bancos que cumplan las ratios de capital basadas en el riesgo, centrándose en los activos ponderados por riesgo (APR) de un banco. Los bancos deben mantener una determinada cantidad de capital regulador frente a sus APR:
Los últimos elementos de Basilea III que se están incorporando son:
- cambios en el método estándar para calcular los activos ponderados por riesgo (APR), usando parámetros claramente definidos y calibrados en las normas de capital;
- cambios en el método basado en calificaciones internas (IRB), que permite a los propios bancos calcular los parámetros utilizados en el cálculo de los APR (a saber, la introducción de suelos en los parámetros del método IRB);
- la opción de emplear el método IRB se ha eliminado para determinados tipos de exposiciones;
- el suelo de resultados [medida que establece un límite inferior (suelo) en los APR (resultado)], que calculan los bancos empleando sus modelos internos, se sitúa en el 72,5 % del método estándar;
- un nuevo marco de riesgo operacional, relativo al riesgo de pérdidas como resultado de procesos, personal o sistemas internos inadecuados o defectuosos, o bien a consecuencia de acontecimientos externos.
¿Qué más se ha acordado?
Además de incorporar la parte final del acuerdo de Basilea III, se han acordado otras modificaciones al Reglamento 575/2013 (RRC) y a la Directiva 2013/36/UE (DRC):
reforzar la resiliencia de los bancos frente a los riesgos ambientales, sociales y de gobernanza (ASG)
garantizar una supervisión y una gestión de riesgos más rigurosas y armonizadas de los bancos en toda la UE, en particular en relación con las sucursales de bancos de terceros países autorizadas en la UE
proteger la independencia de los supervisores bancarios
¿Cómo garantiza la UE la estabilidad bancaria y el pragmatismo?
La UE pretende equilibrar regulación e innovación y, al mismo tiempo, abordar nuevos factores disruptivos, como la crisis climática y las criptomonedas.
Cómo regular sin asfixiar
Es necesario aplicar normas mundiales y garantizar al mismo tiempo el respeto por las características específicas del sistema bancario de la UE. La regulación y la innovación deben coexistir para evitar que el sector bancario se paralice.
Para ello, la UE está introduciendo progresivamente una serie de exenciones al requisito de suelo de resultados de Basilea III. Entre otras cosas, estas exenciones se centran en:
- el tratamiento de determinados préstamos inmobiliarios de bajo riesgo,
- préstamos a empresas sin calificación,
- financiación de bienes.
Además, la UE ha decidido garantizar que el suelo de resultados se aplique a nivel de entidad individual. El capital debe mantenerse en todos los niveles de un grupo (empresa matriz y filiales por igual), en lugar de solo en la primera (participación en grupo).
Esto protege a los Estados miembros que acogen operaciones extranjeras a través de filiales de grupos bancarios, ya que así estas últimas no necesitan contar con el apoyo de su matriz para capear una crisis.
Visión general del sector bancario
Número de bancos en la UE:
Alemania 1508
Polonia 621
Austria 492
Italia 475
Francia 408
Irlanda 301
Finlandia 228
España 192
Suecia 154
Portugal 144
Luxemburgo 129
Dinamarca 100
Países Bajos 87
Bélgica 83
Lituania 81
Rumanía 71
Chequia 57
Letonia 50
Hungría 42
Estonia 39
Grecia 35
Chipre 29
Eslovaquia 27
Bulgaria 24
Croacia 24
Malta 24
Eslovenia 16
Gestión de operaciones bancarias transfronterizas: sucursales de terceros países
La UE también ha acordado un marco de armonización mínima para la autorización y supervisión de sucursales establecidas en Estados miembros por bancos incorporados en terceros países (sucursales de terceros países).
Este marco común de la UE requiere un delicado equilibrio entre los requisitos necesarios de autorización y la importancia de la integración de la UE en los mercados mundiales, las fuentes de financiación y los productos bancarios para los ciudadanos y las empresas de la UE.
El marco incluye:
- requisitos de licencias y supervisión estrictos pero proporcionados,
- exenciones limitadas para determinados tipos de empresas y transacciones,
- un período transitorio suficientemente largo para que el sector se adapte al nuevo marco y para la continuación de las relaciones contractuales existentes.
La mitigación frente a los riesgos no catalogados
La UE tiene en cuenta los retos mundiales emergentes, como los riesgos financieros relacionados con el clima, los riesgos de ciberseguridad y la resiliencia operativa. El acuerdo contiene aspectos importantes sobre los riesgos medioambientales y criptológicos.
Los bancos desempeñan un papel clave en la mitigación del cambio climático. La UE exige a los bancos que integren los riesgos ambientales, sociales y de gobernanza (ASG) en sus estructuras de gobernanza, sus marcos de gestión de riesgos y sus procesos de planificación estratégica. Esto implica la identificación, valoración, supervisión y gestión de los riesgos ASG como parte de las prácticas generales de gestión de riesgos.
Se anima a los bancos a que consideren las consecuencias de sus actividades de préstamo e inversión en factores medioambientales y sociales, así como en cuestiones de gobernanza. Además, se exige a los bancos que:
- a la hora de llevar a cabo tareas internas de gestión de riesgo y cumplimiento, tengan en cuenta el propósito de la UE de alcanzar el objetivo de neutralidad en carbono de aquí a 2050 y los objetivos de sostenibilidad pertinentes acordados en la UE;
- tengan una ponderación de riesgo inferior para la exposición al régimen de comercio de derechos de emisión de la UE (40 %), para luchar contra el cambio climático y apoyar el papel de los bancos en la financiación de la transición ecológica.
Paralelamente, para protegerse contra la posible inestabilidad de las criptomonedas, se han introducido requisitos de capital para las inversiones de los bancos en criptomonedas. En consonancia con el Reglamento relativo a los mercados de criptoactivos de la UE, estos requisitos se aplicarán con carácter transitorio hasta que se incorporen en la UE las normas internacionales sobre el tratamiento prudencial de los criptoactivos, actualmente en fase de finalización en el marco de Basilea.
Transparencia de los directivos bancarios
El acuerdo también incluye disposiciones para evitar el nombramiento de personas inadecuadas en los consejos de administración de los bancos y fomentar al mismo tiempo la diversidad y la paridad de género.
Las grandes entidades bancarias tendrán que compartir información con su supervisor sobre la evaluación de idoneidad de los candidatos para los cargos de miembro ejecutivo y presidente de sus consejos de administración, al menos 30 días antes de que la persona designada asuma el cargo.
Cuando los miembros del órgano de dirección no cumplan los requisitos de idoneidad, los Estados miembros deben velar por que las autoridades competentes dispongan de las facultades necesarias para impedir su nombramiento o para destituir a dichos miembros del órgano de dirección.
¿Cuáles son las ventajas para los ciudadanos de la UE?
El nuevo acuerdo bancario no solo aportará estabilidad al sector bancario, sino que también tendrá repercusiones importantes para los ciudadanos.
Estabilidad financiera
Los bancos bien capitalizados y bien regulados ofrecen estabilidad financiera, lo que reduce el riesgo de quiebras bancarias, que pueden tener consecuencias devastadoras para los depositantes y la economía en general.
Protección de los depositantes
En la UE, la Directiva relativa a los sistemas de garantía de depósitos vela por que los depositantes estén protegidos hasta un determinado límite (100 000 EUR) en caso de que su banco quiebre. Dicha protección da a los ciudadanos confianza para mantener su dinero en los bancos.
Acceso al crédito, al ahorro y a la inversión
Cuando los bancos funcionan correctamente, es más probable que presten dinero a los consumidores para hipotecas, productos de ahorro o préstamos personales, y a las empresas para inversiones. Este acceso al crédito favorece el crecimiento económico y la creación de empleo.
Servicios de pago
Un sistema bancario sólido garantiza que los ciudadanos tengan acceso a formas de pago eficientes y seguras, lo que facilita las operaciones cotidianas.
Ahorro e inversión
Los bancos ofrecen diversos productos de ahorro e inversión que permiten a los ciudadanos aumentar su riqueza a lo largo del tiempo.
Crecimiento económico y comercio internacional
Cuando los bancos son estables y eficientes, pueden asignar capital a empresas y proyectos, lo que impulsa la expansión económica a nivel regional e internacional, beneficiando a los ciudadanos gracias a mayores oportunidades de empleo y a un nivel de vida más elevado.
Véase también
Última revisión: 1 de septiembre de 2024