Zmeny pravidiel bankovej únie

Veľvyslanci pri EÚ 15. februára schválili dohodu dosiahnutú medzi predsedníctvom Rady a Parlamentom o súbore revidovaných pravidiel zameraných na zníženie rizík v bankovom sektore EÚ.

Balík, na ktorom sa Rada a Parlament dohodli, obsahuje dve nariadenia a dve smernice, ktoré sa týkajú:

• kapitálových požiadaviek na banky (zmeny nariadenia 575/2013 a smernice 2013/36/EÚ);
• ozdravenia a riešenia krízových situácií bánk v ťažkostiach (zmeny smernice 2014/59/EÚ a nariadenia č. 806/2014).

Týmto sa uzatvára proces rokovaní, ktorý sa začal v novembri 2016. Prvú dohodu, ktorá sa dosiahla o hlavných prvkoch bankového balíka, potvrdila Rada 4. decembra 2018. Veľvyslanci pri EÚ schválili teraz dohodu o všetkých opatreniach zameraných na zníženie rizík.

Zámerom balíka v oblasti znižovania rizík je realizovať reformy dohodnuté na medzinárodnej úrovni v nadväznosti na finančnú krízu v rokoch 2007 – 2008, aby sa posilnil bankový sektor a riešili pretrvávajúce výzvy pre finančnú stabilitu. Návrhy, ktoré boli predložené v novembri 2016, obsahujú prvky schválené Bazilejským výborom pre bankový dohľad a Radou pre finančnú stabilitu (FSB).

Tento balík v rámci hlavných schválených opatrení zameraných na zníženie rizík v bankovom systéme posilňuje rámec na riešenie krízových situácií bánk. To si vyžaduje, aby mali globálne systémovo významné inštitúcie („G-SII“) väčšiu kapacitu na absorpciu strát a rekapitalizáciu tým, že sa stanovia požiadavky, pokiaľ ide o objem a kvalitu vlastných zdrojov a oprávnených záväzkov (MREL) na zabezpečenie účinného a riadneho postupu záchrany pomocou vnútorných zdrojov. Takisto poskytuje predbežné záruky a prípadné ďalšie opatrenia pre orgány pre riešenie krízových situácií.

V tomto balíku sa tiež sprísňujú požiadavky na bankový kapitál s cieľom znížiť stimuly k prijímaniu nadmerného rizika zavedením záväzného ukazovateľa finančnej páky, záväzného pomeru čistého stabilného financovania a stanovením pravidiel zohľadňujúcich riziká pre obchodovanie s cennými papiermi a derivátmi.

Bankový balík okrem toho obsahuje opatrenia na zlepšenie kapacity bánk poskytovať úvery a na uľahčenie podmienok, aby banky mohli na kapitálových trhoch zohrávať významnejšiu úlohu, ako sú napríklad:

• zníženie administratívneho zaťaženia pre malé a menej zložité banky, ktoré súvisí najmä s požiadavkami na vykazovanie a zverejňovanie,
• zvýšenie kapacity bánk poskytovať úvery MSP a financovať projekty infraštruktúry,

Bankový balík obsahuje aj rámec pre spoluprácu a výmenu informácií medzi rôznymi orgánmi zapojenými do dohľadu a riešenia krízových situácií cezhraničných bankových skupín. Dohodnutými opatreniami sa zachováva rovnováha, ktorá sa dosiahla pozíciou Rady, medzi právomocami domovského a hostiteľského orgánu dohľadu, na uľahčenie cezhraničného toku kapitálu a likvidity pri zabezpečení primeranej úrovne ochrany vkladateľov, veriteľov a finančnej stability vo všetkých členských štátoch. Dohodou sa tiež zavádzajú zmeny zamerané na zlepšenie spolupráce medzi príslušnými orgánmi v záležitostiach súvisiacich s dohľadom, pokiaľ ide o činnosti prania špinavých peňazí.

• Banková únia: Veľvyslanci pri EÚ schválili celý balík opatrení na znižovanie rizika (tlačová správa, 15. 2. 2019)

Ministri financií schválili dohodu dosiahnutú medzi rakúskym predsedníctvom Rady a Európskym parlamentom o kľúčových opatreniach komplexného legislatívneho balíka zameraných na zníženie rizík v bankovom sektore EÚ.

Cieľom návrhov je realizovať reformy dohodnuté na medzinárodnej úrovni po finančnej kríze v rokoch 2007 – 2008, aby sa posilnil bankový sektor a riešili pretrvávajúce výzvy v oblasti finančnej stability. Návrhy boli predložené v novembri 2016 a obsahujú prvky schválené Bazilejským výborom pre bankový dohľad a Radou pre finančnú stabilitu (FSB).

Plán dobudovania bankovej únie

Dohodnuté opatrenia sa týkajú troch kľúčových cieľov stanovených v pláne dobudovania bankovej únie, na ktorom sa Rada dohodla v júni 2016:

• posilnenie rámca pre riešenie krízových situácií bánk, hlavne pokiaľ ide o potrebnú úroveň a kvalitu podriadenosti záväzkov (MREL), aby sa zaistil účinný a riadený postup záchrany pomocou vnútorných zdrojov,
• zavedenie možnosti, aby mohli orgány pre riešenie krízových situácií pozastaviť platby a/alebo zmluvné záväzky banky, keď sa rieši jej krízová situácia, tzv. moratórium, umožňujúce stabilizovať situáciu banky,
• sprísnenie kapitálových požiadaviek na banky s cieľom znížiť stimuly k prijímaniu nadmerného rizika zavedením záväzného ukazovateľa finančnej páky, záväzného pomeru čistého stabilného financovania a stanovením pravidiel zohľadňujúcich riziká pre obchodovanie s cennými papiermi a derivátmi.

Bankový balík okrem toho obsahuje opatrenia na zlepšenie úverovej kapacity bánk a na uľahčenie toho, aby banky mohli na kapitálových trhoch zohrávať významnejšiu úlohu, napríklad:

• zníženie administratívneho zaťaženia malých a menej zložitých bánk, ktoré súvisí najmä s požiadavkami na vykazovanie a zverejňovanie,
• zvýšenie kapacity bánk poskytovať úvery malým a stredným podnikom a financovať projekty infraštruktúry,
• zníženie nákladov na emitovanie/držanie niektorých nástrojov, ako sú napríklad vysokokvalitné sekuritizačné nástroje alebo kryté dlhopisy.

Bankový balík obsahuje aj rámec pre spoluprácu a výmenu informácií medzi rôznymi orgánmi zapojenými do dohľadu a riešenia krízových situácií cezhraničných bankových skupín.

Dohodnutými opatreniami sa zachováva rovnováha, ktorá sa dosiahla pozíciou Rady, medzi právomocami domovského a hostiteľského orgánu dohľadu, na uľahčenie cezhraničného toku kapitálu a likvidity pri zabezpečení primeranej úrovne ochrany vkladateľov, veriteľov a finančnej stability vo všetkých členských štátoch.

Dohodou sa tiež zavádzajú zmeny zamerané na zlepšenie spolupráce medzi príslušnými orgánmi v záležitostiach súvisiacich s dohľadom, pokiaľ ide o činnosti prania špinavých peňazí.

Rada pre hospodárske a finančné záležitosti schválila pozíciu k návrhom, ktorých cieľom je znížiť riziko v bankovom sektore posilnením pravidiel týkajúcich sa kapitálových požiadaviek a ozdravenia bánk a riešenia ich krízových situácií. Ministri požiadali predsedníctvo, aby začalo rokovať s Európskym parlamentom hneď, ako bude Parlament na rokovania pripravený. Na základe pokroku, ktorý sa podarilo dosiahnuť v oblasti znižovania rizika, zopakovali svoj záväzok pokročiť v práci na všetkých prvkoch plánu Rady na dobudovanie bankovej únie z júna 2016 vrátane rozdelenia rizika.

• Dohoda Rady o opatreniach na zníženie rizika (tlačová správa, 25. mája 2018)
• Zasadnutie Rady pre hospodárske a finančné záležitosti, 25. mája 2018

Ministri sa zaoberali dosiahnutým pokrokom v súvislosti s bankovým balíkom.

• Zasadnutie Rady pre hospodárske a finančné záležitosti, 5. decembra 2017

Rada sa 16. júna 2017 dohodla na rokovacej pozícii k návrhu, ktorým sa mení nariadenie o kapitálových požiadavkách pre banky v EÚ. Týmto pozmeňujúcim návrhom sa zavádzajú prechodné opatrenia s cieľom zmierniť potenciálny negatívny vplyv na regulačný kapitál bánk, ku ktorému môže dôjsť po zavedení štandardu IFRS 9.

Dohoda predsedníctvu Rady umožní začať rokovania o tomto návrhu s Európskym parlamentom, hneď ako Parlament schváli svoju rokovaciu pozíciu.

Štandard IFRS 9 zlepšuje účtovanie finančných nástrojov tým, že vyžaduje včasnú tvorbu rezerv na straty z úverov. Rieši nedostatky účtovného rámca, ktoré sa zistili počas finančnej krízy. Dôsledkom väčších rezerv však pravdepodobne bude zníženie regulačného kapitálu bánk.

Prijatím návrhu nariadenia by sa bankám umožnilo pripočítať späť k ich „vlastnému kapitálu Tier 1“ časť zvýšených rezerv na straty z úverov ako dodatočný kapitál počas päťročného prechodného obdobia. Pripočítaná suma sa bude počas prechodného obdobia každoročne postupne znižovať, a to až na nulu na jeho konci.

V návrhu sa tiež stanovuje trojročná lehota na postupné ukončenie výnimky z limitu veľkej majetkovej angažovanosti pre expozície bánk voči dlhu verejného sektora denominovanému v mene ktoréhokoľvek iného členského štátu.

Štandard IFRS 9 nadobúda účinnosť 1. januára 2018, Rada sa preto rozhodla, že z návrhu Komisie z novembra 2016, ktorým sa mení nariadenie č. 575/2013 týkajúce sa kapitálových požiadaviek na banky, vyčlení prechodné ustanovenia súvisiace so štandardom IFRS 9 s cieľom urýchliť ich vstup do platnosti k uvedenému dátumu.

• Návrh nariadenia o prechodnom období na zmiernenie vplyvu zavedenia IFRS 9 – kompromis predsedníctva, máj 2017

Rada sa 16. júna 2017 dohodla na rokovacej pozícii týkajúcej sa návrhu smernice, ktorým sa mení rámec pre ozdravenie a riešenie krízových situácií bánk zavedením pravidiel pre postavenie nezabezpečených dlhových nástrojov v konkurznom konaní (t. j. hierarchia bankových veriteľov). Dohoda predsedníctvu Rady umožní začať rokovania s Európskym parlamentom, hneď ako Parlament schváli svoju rokovaciu pozíciu.

Návrhom sa mení a posilňuje článok 108 smernice o ozdravení a riešení krízových situácií bánk, ktorý sa doteraz týkal postavenia vkladov v hierarchii konkurzného konania.

Zavádza sa ním požiadavka, aby členské štáty stanovili jasnú podriadenosť nezabezpečených vkladov, ktoré by sa museli zachrániť pomocou vnútorných zdrojov, ak by banka zlyhala alebo by bolo pravdepodobné, že zlyhá.

Tieto pravidlá sa okrem iného týkajú veľkých vkladov, ktoré nie sú kryté systémom ochrany vkladov, tzn. súm nad hornou hranicou 100 000 EUR, do ktorej sa poskytuje ochrana prostredníctvom systému ochrany vkladov.

Od členských štátov by sa vyžadovalo, aby vytvorili triedu nadriadeného dlhu „bez prioritného postavenia“, keďže v existujúcej smernici sa stanovujú preferencie len pre fyzické osoby a malé a stredné podniky bez podrobného objasnenia preferenčného zaobchádzania.

• Návrh smernice o postavení nezabezpečených dlhových nástrojov v hierarchii konkurzného konania – kompromis predsedníctva, máj 2017

Pracovná skupina Rady pre finančné služby, ktorá pozostáva z národných expertov z členských štátov EÚ, začala pracovať na súbore legislatívnych návrhov na zmenu existujúcich pravidiel bankovej únie.

• Pracovná skupina pre finančné služby

Rada pre hospodárske a finančné záležitosti si vymenila názory po tom, ako Európska komisia prezentovala balík legislatívnych návrhov, ktorých cieľom je ďalej zlepšiť odolnosť bankového sektora EÚ a jeho schopnosť podporovať reálnu ekonomiku.

Zmeny, zverejnené 23. novembra 2016, zahŕňajú jednotný súbor pravidiel, konkrétne kapitálové požiadavky pre bankový sektor a pravidlá pre ozdravenie a riešenie krízových situácií bánk, ako aj pravidlá týkajúce sa jednotného mechanizmu riešenia krízových situácií.

• Zasadnutie Rady pre hospodárske a finančné záležitosti, 6. decembra 2016

Rada na zasadnutí 17. júna prijala závery o pláne dobudovania bankovej únie. V tomto dokumente sa uvádza prehľad ďalších krokov v rámci bankovej únie a Európska komisia sa vyzýva, aby pracovala na návrhoch zmien pravidiel bankovej únie.

• Plán dobudovania bankovej únie – závery Rady, 17. júna 2016