Ändringar av reglerna för bankunionen

Den 15 februari godkände medlemsländernas EU-ambassadörer en överenskommelse mellan rådets ordförandeskap och Europaparlamentet om reviderade regler som syftar till att minska riskerna i EU:s banksektor.

Det åtgärdspaket som rådet och parlamentet enats om består av två förordningar och två direktiv om

• kapitalkrav för banker (ändringar av förordning 575/2013 och direktiv 2013/36/EU),
• återhämtning och resolution av banker i svårigheter (ändringar av direktiv 2014/59/EU och förordning 806/2014).

Beslutet innebär att den förhandlingsprocess som inleddes i november 2016 är avslutad. En första överenskommelse nåddes om de viktigaste inslagen i bankpaketet och bekräftades av rådet den 4 december 2018. Medlemsländernas EU-ambassadörer har nu godkänt uppgörelsen om samtliga riskbegränsande åtgärder.

Paketet om riskbegränsande åtgärder är avsett att genomföra reformer som man enades om på internationell nivå efter finanskrisen 2007–2008 för att stärka banksektorn och åtgärda kvarstående problem gällande finansiell stabilitet. Förslaget lades fram i november 2016 och innehåller delar som godkänts av Baselkommittén för banktillsyn och av rådet för finansiell stabilitet.

Paketet stärker ramen för bankresolution, och detta är en central åtgärd för att minska riskerna inom banksystemet. Paketet kräver att globala systemviktiga institut ska ha större förlustabsorberings- och rekapitaliseringskapacitet genom att fastställa krav när det gäller belopp och kvalitet i fråga om kapitalbas och kvalificerade skulder för att säkerställa en faktisk och ordnad skuldnedskrivningsprocess. Det innehåller också preliminära skyddsåtgärder och eventuella ytterligare åtgärder för resolutionsmyndigheter.

Paketet stärker också kapitalkraven för banker för att minska incitamenten för överdrivet risktagande, genom ett bindande krav på skuldsättningsgrad, en bindande stabil nettofinansieringskvot och riskkänsliga regler för handel med värdepapper och derivat.

Dessutom innehåller bankpaketet åtgärder för att förbättra bankernas utlåningskapacitet och underlätta en större roll för banker på kapitalmarknaderna, t.ex.

• minska den administrativa bördan för mindre och mindre komplexa banker, framför allt kopplat till rapporterings- och informationskraven,
• öka bankernas kapacitet att låna ut till små och medelstora företag och att finansiera infrastrukturprojekt.

Bankpaketet innehåller också en ram för samarbete och informationsutbyte mellan de olika myndigheter som deltar i tillsynen och resolutionen av gränsöverskridande bankgrupper. De överenskomna åtgärderna ska tjäna till att upprätthålla den balans mellan hemlandets och värdlandets tillsynsmyndigheter som uppnåtts genom rådets ståndpunkt. Syftet är att underlätta gränsöverskridande flöden av kapital och likviditet och samtidigt säkerställa en tillräcklig nivå på skyddet för insättare, borgenärer och medlemsländernas finansiella stabilitet. Överenskommelsen innehåller också ändringar för att förbättra samarbetet mellan behöriga myndigheter i frågor som rör tillsynen av insatser mot penningtvätt.

• Bankunionen: medlemsländernas EU-ambassadörer godkänner paket med riskbegränsande åtgärder (pressmeddelande 15.2.2019)

Finansministrarna godkände den överenskommelse som nåtts mellan det österrikiska ordförandeskapet och Europaparlamentet om centrala åtgärder i ett omfattande lagstiftningspaket som syftar till att minska riskerna inom EU:s banksektor.

Syftet med förslagen är att genomföra reformer som man kommit överens om på internationell nivå efter finanskrisen 2007–2008. Dessa ska stärka banksektorn och ta itu med kvarstående utmaningar för den finansiella stabiliteten. Förslagen lades fram i november 2016 och innehåller delar som godkänts av Baselkommittén för banktillsyn och rådet för finansiell stabilitet (FSB).

Färdplan för att fullborda bankunionen

De överenskomna åtgärderna bidrar till uppnåendet av följande tre huvudmål i rådets färdplan för att fullborda bankunionen som antogs i juni 2016:

• Att förbättra ramen för resolution av banker, särskilt den nödvändiga nivån och kvaliteten på efterställningen av skulder i syfte att säkerställa en effektiv och ordnad skuldnedskrivningsprocess.
• Att göra det möjligt för resolutionsmyndigheter att skjuta upp betalningar och/eller avtalsförpliktelser för banker som är under resolution – det så kallade moratorieverktyget – i syfte att stabilisera bankernas situation.
• Att stärka kapitalkraven för banker i syfte att minska incitamenten för överdrivet risktagande. Detta ska ske genom att man inför bindande krav för bruttosoliditetsgraden och en stabil nettofinansieringskvot och fastställer riskkänsliga regler för handel med värdepapper och derivat.

Dessutom innehåller bankpaketet åtgärder för att förbättra bankernas utlåningskapacitet och underlätta en större roll för banker på kapitalmarknaderna, t.ex.

• minska den administrativa bördan för mindre och mindre komplexa banker, framför allt kopplat till rapporterings- och informationskraven,
• öka bankernas kapacitet att låna ut till små och medelstora företag och att finansiera infrastrukturprojekt.
• minska kostnaderna för utfärdande eller innehav av vissa instrument, som instrument för högkvalitativ värdepapperisering och säkerställda obligationer.

Bankpaketet innehåller också en ram för samarbete och informationsutbyte mellan de olika myndigheter som deltar i tillsynen och resolutionen av gränsöverskridande bankgrupper.

De överenskomna åtgärderna ska tjäna till att upprätthålla den balans mellan hemlandets och värdlandets tillsynsmyndigheter som uppnåtts genom rådets ståndpunkt. Syftet är att underlätta gränsöverskridande flöden av kapital och likviditet och samtidigt säkerställa en tillräcklig nivå på skyddet för insättare, borgenärer och medlemsländernas finansiella stabilitet.

Överenskommelsen innehåller också ändringar för att förbättra samarbetet mellan behöriga myndigheter i frågor som rör tillsynen av insatser mot penningtvätt.

Ekofinrådet enades om sin ståndpunkt om förslag som ska minska riskerna i banksektorn och skärpa reglerna om kapitalkrav och om återhämtning och resolution av banker. Ministrarna bad ordförandeskapet att börja förhandla med Europaparlamentet så snart parlamentet är redo. Efter de framsteg som gjorts med att minska riskerna bekräftade ministrarna att de vill gå vidare med alla de delar som beskrivs i rådets färdplan för bankunionen, även riskdelning.

• Överenskommelse i rådet om åtgärder för att minska riskerna (pressmeddelande 25.5.2018)
• Ekofinrådet 25 maj 2018

Ministrarna gjorde en översyn av de framsteg som gjorts i bankpaketet.

• Ekofinrådet den 5 december 2017

Den 16 juni 2017 enades rådet om sin förhandlingsposition när det gäller utkastet till ett förslag om ändring av förordningen om kapitalkrav för EU:s banker. Genom ändringen införs övergångsåtgärder för att mildra den potentiellt negativa effekten på bankernas kapitalbas som kan följa av införandet av IFRS 9.

Överenskommelsen gör att rådets ordförandeskap kan inleda förhandlingar med Europaparlamentet om förslaget så snart parlamentet har enats om sin förhandlingsposition.

IFRS 9 förbättrar redovisningen av finansiella instrument genom att krav ställs på tidig avsättning för kreditförluster. Standarden tar itu med svagheter i redovisningsramen som identifierades under finanskrisen. Mer omfattande avsättningar kommer dock sannolikt att leda till att bankernas lagstadgade kapital sjunker.

Så snart förslaget har antagits har bankerna möjlighet att till sitt kärnprimärkapital återföra en del av de ökade avsättningarna för kreditförluster som extra kapital under en övergångsperiod på fem år. Det tillagda beloppet minskas stegvis varje år under övergångsperioden ned till noll vid periodens slut.

I förslaget föreskrivs också en treårig utfasning av undantaget från gränsen för stora exponeringar för bankernas exponeringar mot den offentliga sektorns skuldsättningar i medlemsländerna, uttryckta i ett annat medlemslands valuta.

IFRS 9 träder i kraft den 1 januari 2018 och rådet har därför beslutat att dela upp och påskynda ikraftträdandet för IFRS 9-relaterade övergångsbestämmelser från kommissionens förslag om ändring av förordning nr 575/2013 om kapitalkrav för banker från november 2016.

• Utkast till förordning om övergångsperioden för att mildra inverkan av införandet av IFRS 9 – ordförandeskapets kompromisstext, maj 2017

Den 16 juni 2017 enades rådet om sin förhandlingsposition angående ett utkast till direktiv som ändrar ramen för återhämtning och resolution av banker genom att införa regler för rangordningen av skuldinstrument utan säkerhet vid insolvensförfaranden (dvs. rangordning av bankborgenärer). Överenskommelsen gör att rådets ordförandeskap kan inleda samtal med Europaparlamentet så snart parlamentet har godkänt sin förhandlingsposition.

Förslaget innebär en ändring och förstärkning av artikel 108 i direktivet om återhämtning och resolution av banker som tidigare avsåg rangordning av insättningar vid insolvens.

Det införs en skyldighet för medlemsstaterna att fastställa tydlig efterställning för insättningar utan säkerhet som måste omfattas av skuldnedskrivning om en bank går i konkurs eller sannolikt kommer att gå i konkurs.

Dessa regler gäller bl.a. stora insättningar som inte omfattas av någon garantiordning, dvs. belopp över gränsen på 100 000 euro som skyddas av insättningsgarantisystemet.

Medlemsstaterna blir skyldiga att skapa en klass av ”oprioriterade” skulder med förmånsrätt eftersom det nuvarande direktivet endast fastställer företräde för fysiska personer och små och medelstora företag, utan att förklara förmånsbehandlingen i detalj.

• Utkast till direktiv om rangordningen av skuldinstrument utan säkerhet i en insolvenshierarki – kompromisstext från ordförandeskapet, maj 2017

Rådets arbetsgrupp för finansiella tjänster, som består av nationella experter från EU-länderna, inledde arbetet med lagstiftningsförslagen om ändring av de nuvarande reglerna för bankunionen.

• Arbetsgruppen för finansiella tjänster

Ekofinrådet höll en diskussion efter att kommissionen hade redogjort för det lagstiftningspaket som ska ge EU:s banksektor ännu högre motståndskraft och ännu bättre förmåga att stödja den reala ekonomin.

Ändringarna, som offentliggjordes den 23 november 2016, gäller det enhetliga regelverket: kapitalkraven för banksektorn, reglerna för återhämtning och resolution av banker och reglerna för den gemensamma resolutionsmekanismen.

• Ekofinrådet 6 december 2016

Vid mötet den 17 juni antog rådet slutsatser om färdplanen för att fullborda bankunionen. Dokumentet innehåller en översikt över det fortsatta arbetet med bankunionen och en uppmaning till kommissionen om att utarbeta förslag till ändring av bankunionens regler.

• Färdplan för att fullborda bankunionen – rådets slutsatser, 17 juni 2016