Novelizace pravidel bankovní unie

Dne 15. února velvyslanci při EU potvrdili dohodu, které dosáhlo předsednictví Rady a Parlament ohledně souboru revidovaných pravidel, jejichž cílem je snížení rizik v bankovním sektoru EU.

Balíček dohodnutý Radou a Parlamentem obsahuje dvě nařízení a dvě směrnice týkající se těchto aspektů:

• kapitálových požadavků na banky (novela nařízení 575/2013 a směrnice 2013/36/EU);
• ozdravných postupů a řešení krize bank v potížích (novela směrnice 2014/59/EU a nařízení 806/2014).

Tímto rozhodnutím se uzavírá proces jednání, který byl zahájen v listopadu 2016. Nejprve bylo dosaženo dohody o hlavních prvcích bankovního balíčku, jež Rada potvrdila dne 4. prosince 2018. Nyní velvyslanci při EU potvrdili dohodu ohledně všech opatření ke snížení rizik.

Balíček ke snížení rizik má zavést reformy, které byly dohodnuty na mezinárodní úrovni po finanční krizi z let 2007–2008 a které mají posílit bankovní sektor a odstranit nevyřešené problémy v oblasti finanční stability. Jejich návrhy byly předloženy v listopadu 2016 a obsahují prvky, na nichž se dohodl Basilejský výbor pro bankovní dohled a Rada pro finanční stabilitu.

Mezi hlavní opatření, která byla v rámci balíčku za účelem snížení rizik v bankovním systému dohodnuta, patří posílení rámce pro řešení krizí bank. Balíček požaduje, aby globální systémově významné instituce („G-SVI“) měly větší schopnost absorbovat ztráty a schopnost rekapitalizace, a za tímto účelem stanoví požadavky týkající se objemu a kvality kapitálu a způsobilých závazků (MREL), aby byla zajištěna účinná a spořádaná rekapitalizace z vnitřních zdrojů. Dále stanoví předběžné záruky a možná další opatření pro orgány příslušné k řešení krize.

Balíček rovněž posiluje kapitálové požadavky na banky k omezení stimulů pro nadměrné podstupování rizik zavedením závazného pákového poměru, závazného ukazatele čistého stabilního financování a stanovením rizikově citlivých pravidel pro obchodování s cennými papíry a deriváty.

Kromě toho obsahuje bankovní balíček opatření ke zlepšení úvěrové kapacity bank a k usnadnění jejich významnější role na kapitálových trzích, například:

• snížení administrativní zátěže pro menší, nepříliš složité banky, zejména v souvislosti s požadavky týkajícími se výkaznictví a poskytování informací;
• posílení kapacity bank poskytovat úvěry malým a středním podnikům a financovat infrastrukturní projekty;

Bankovní balíček obsahuje rovněž rámec pro spolupráci a sdílení informací mezi jednotlivými orgány, které se podílejí na dohledu nad přeshraničními bankovními skupinami a na řešení jejich krizí. Dohodnutá opatření zachovávají rovnováhu dosaženou v postoji Rady, pokud jde o pravomoci domovských a hostitelských orgánů dohledu, aby se usnadnily přeshraniční toky kapitálu a likvidity, a současně zajišťují přiměřenou ochranu vkladatelů a věřitelů a finanční stabilitu ve všech členských státech. Dohoda rovněž přináší změny, jež mají zlepšit spolupráci mezi příslušnými orgány v záležitostech souvisejících s dohledem nad aktivitami namířenými proti praní peněz.

• Bankovní unie: velvyslanci při EU potvrdili kompletní balíček opatření ke snížení rizik (tisková zpráva, 15. 2. 2019)

Ministři financí potvrdili dohodu dosaženou mezi rakouským předsednictvím Rady a Evropským parlamentem o klíčových opatřeních komplexního legislativního balíčku, jehož cílem je snížení rizik v unijním bankovním sektoru.

Těmito návrhy mají být zavedeny reformy, které byly dohodnuty na mezinárodní úrovni po finanční krizi z let 2007–2008 a které mají posílit bankovní sektor a odstranit nevyřešené problémy v oblasti finanční stability. Návrhy byly předloženy v listopadu 2016 a obsahují prvky, na nichž se dohodl Basilejský výbor pro bankovní dohled a Rada pro finanční stabilitu.

Plán na dokončení bankovní unie

Dohodnutými opatřeními budou naplněny tři ze základních cílů stanovených v plánu Rady na dokončení bankovní unie, který byl odsouhlasen v červnu 2016:

• posílení rámce pro řešení krizí bank, zejména stanovení nezbytné úrovně a kvality podřízení závazků (MREL) k zajištění účinné a spořádané rekapitalizace z vnitřních zdrojů;
• zavedení možnosti, aby orgány příslušné k řešení krize pozastavily platby nebo smluvní závazky banky, která se nachází v režimu řešení krize – tzv. nástroj pro uložení moratoria –, s cílem pomoci stabilizovat její situaci;
• posílení kapitálových požadavků na banky k omezení stimulů pro nadměrné podstupování rizik zavedením závazného pákového poměru, závazného ukazatele čistého stabilního financování a stanovením rizikově citlivých pravidel pro obchodování s cennými papíry a deriváty.

Kromě toho obsahuje bankovní balíček opatření ke zlepšení úvěrové kapacity bank a k usnadnění jejich významnější role na kapitálových trzích, například:

• snížení administrativní zátěže pro menší, nepříliš složité banky, zejména v souvislosti s požadavky na podávání zpráv a zpřístupňování informací;
• posílení kapacity bank poskytovat úvěry malým a středním podnikům a financovat infrastrukturní projekty;
• snížení nákladů na vydání/držení určitých nástrojů, jako jsou vysoce kvalitní sekuritizované nástroje nebo kryté dluhopisy.

Bankovní balíček obsahuje rovněž rámec pro spolupráci a sdílení informací mezi jednotlivými orgány, které se podílejí na dohledu nad přeshraničními bankovními skupinami a na řešení jejich krizí.

Dohodnutá opatření zachovávají rovnováhu dosaženou v postoji Rady, pokud jde o pravomoci domovských a hostitelských orgánů dohledu, aby se usnadnily přeshraniční toky kapitálu a likvidity, a současně zajišťují přiměřenou ochranu vkladatelů a věřitelů a finanční stabilitu ve všech členských státech.

Dohoda rovněž přináší změny, jež mají zlepšit spolupráci mezi příslušnými orgány v záležitostech souvisejících s dohledem nad aktivitami namířenými proti praní peněz.

Rada pro hospodářské a finanční věci se dohodla na postoji k návrhům na snížení rizik v bankovním sektoru posílením pravidel týkajících se kapitálových požadavků a ozdravných postupů a řešení krizí bank. Ministři požádali předsednictví, aby zahájilo jednání s Evropským parlamentem, jakmile k nim bude Parlament připraven. Na základě pokroku ve snižování rizik zopakovali své odhodlání dosáhnout pokroku u všech prvků zmíněných v plánu Rady z června 2019 týkajícím se bankovní unie, tedy i u sdílení rizik.

• Rada se dohodla na opatřeních ke snížení rizik (tisková zpráva, 25. května 2018)
• Rada pro hospodářské a finanční věci, 25. května 2018

Ministři se zabývali pokrokem, jehož bylo dosaženo v souvislosti s bankovním balíčkem.

• Rada pro hospodářské a finanční věci, 5. prosince 2017

Dne 16. června 2017 Rada odsouhlasila svůj vyjednávací postoj k návrhu na změnu nařízení o kapitálových požadavcích pro banky v EU. Změna zavádí přechodná opatření, jež mají zmírnit potenciální negativní dopad, který na regulatorní kapitál bank může mít zavedení IFRS 9.

Díky této dohodě může předsednictví Rady zahájit jednání o tomto návrhu s Evropským parlamentem, jakmile tento schválí svůj vyjednávací postoj.

IFRS 9 zlepšuje účtování o finančních nástrojích tím, že vyžaduje včasnou tvorbu opravných položek na úvěrové ztráty. Odstraňuje tak nedostatky, které byly v účetním rámci odhaleny během finanční krize. Vyšší opravné položky však budou mít pravděpodobně za následek pokles regulatorního kapitálu bank.

Po přijetí by návrh bankám umožnil během pětiletého přechodného období znovu přičítat k tzv. kmenovému kapitálu tier 1 část zvýšených opravných položek na úvěrové ztráty jako určitý kapitál navíc. Takto přičítaná částka se bude každý rok přechodného období postupně snižovat, až na jeho konci klesne na nulu.

Návrh rovněž stanoví tříleté období pro postupné ukončení platnosti výjimky z limitu velkých expozic, která je v současnosti k dispozici pro expozice bank vůči dluhu veřejného sektoru členských států denominovanému v měně jiného členského státu.

IFRS 9 vstoupí v platnost 1. ledna 2018, a proto se Rada rozhodla, že přechodná ustanovení s ním související vyčlení z návrhu na změnu nařízení 575/2013 o kapitálových požadavcích na banky, který Komise předložila v listopadu 2016, a uspíší jejich vstup v platnost již k uvedenému datu.

• Návrh nařízení o přechodném období pro zmírnění dopadu zavedení IFRS 9 – kompromis předsednictví, květen 2017

Dne 16. června 2017 se Rada dohodla na vyjednávacím postoji k návrhu směrnice, kterou se mění rámec pro ozdravné postupy a řešení krizí bank tím, že se zavedou pravidla pro stanovení pořadí nezajištěných dluhových nástrojů v insolvenčním řízení (tj. hierarchie bankovních věřitelů). Díky této dohodě může předsednictví Rady zahájit jednání s Evropským parlamentem, jakmile tento schválí svůj vyjednávací postoj.

Návrh mění a rozšiřuje článek 108 směrnice o ozdravných postupech a řešení krize bank, který se doposud zabýval postavením vkladů v insolvenční hierarchii.

Zavádí požadavek, aby členské státy stanovily zřetelnou podřízenost nezajištěných vkladů, které by musely být použity k rekapitalizaci banky z vnitřních zdrojů, pokud by se ocitla v úpadku nebo na jeho pokraji.

Tato pravidla se týkají mimo jiné velkých vkladů, které nejsou pojištěny, tj. části vkladů, jež převyšuje limit 100 000 eur, v jehož rámci jsou vklady chráněny systémem pojištění vkladů.

Členské státy by měly povinnost vytvořit kategorii „nepreferenčního“ prioritního dluhu, neboť stávající směrnice stanoví pouze prioritu pro fyzické osoby a malé a střední podniky, avšak preferenční zacházení podrobněji nespecifikuje.

• Návrh směrnice o pořadí nezajištěných dluhových nástrojů v insolvenční hierarchii – kompromis předsednictví, květen 2017

Pracovní skupina pro finanční služby, složená z národních expertů z členských států EU, se v rámci Rady začala zabývat souborem legislativních návrhů na změnu stávajících pravidel bankovní unie.

• Pracovní skupina pro finanční služby

Rada pro hospodářské a finanční věci si v návaznosti na prezentaci Evropské komise vyměnila názory na její balíček legislativních návrhů, jejichž cílem je dále zvýšit odolnost bankovního sektoru EU a zlepšit jeho schopnost podporovat reálnou ekonomiku.

Změny, které byly zveřejněny 23. listopadu 2016, se týkají jednotného souboru pravidel, tj. kapitálových požadavků na bankovní sektor, pravidel v oblasti ozdravných postupů a řešení krize bank a pravidel týkajících se jednotného mechanismu pro řešení krizí.

• Rada pro hospodářské a finanční věci, 6. prosince 2016

Rada na zasedání dne 17. června přijala závěry o plánu na dokončení bankovní unie. Tento dokument obsahuje přehled dalších kroků v bankovní unii a vyzývá Evropskou komisi, aby vypracovala návrhy na změnu pravidel bankovní unie.

• Plán na dokončení bankovní unie – závěry Rady, 17. června 2016