Muutoksia pankkiunionin sääntöihin

EU-suurlähettiläät hyväksyivät 15. helmikuuta neuvoston puheenjohtajamaan ja parlamentin aikaansaaman sopimuksen tarkistetuista säännöistä, joilla pyritään vähentämään EU:n pankkialan riskejä.

Neuvoston ja parlamentin sopimaan pakettiin kuuluu kaksi asetusta ja kaksi direktiiviä:

• pankkien vakavaraisuusvaatimukset (muutokset asetukseen 575/2013 ja direktiiviin 2013/36/EU)
• vaikeuksissa olevien pankkien elvytys ja kriisinratkaisu (muutokset direktiiviin 2014/59/EU ja asetukseen 806/2014)

Päätökseen saatu neuvotteluprosessi käynnistettiin marraskuussa 2016. Ensimmäinen yhteisymmärrys pankkipaketin keskeisistä osista saatiin aikaan 4. joulukuuta 2018, jolloin myös neuvosto vahvisti sen. EU-suurlähettiläät ovat nyt vahvistaneet yhteisymmärryksen kaikista riskinvähentämistoimenpiteistä.

Riskinvähentämispaketin tarkoituksena on toteuttaa vuosien 2007–2008 finanssikriisin jälkeen kansainvälisesti sovitut uudistukset pankkialan lujittamiseksi ja rahoitusvakauteen kohdistuvien haasteiden ratkaisemiseksi. Näihin marraskuussa 2016 esitettyihin ehdotuksiin sisältyy Baselin pankkivalvontakomitean ja finanssimarkkinoiden vakauden valvontaryhmän (FSB) hyväksymiä elementtejä.

Paketin keskeisiin pankkijärjestelmän riskienvähentämistoimiin kuuluu tehostettu pankkien kriisinratkaisukehys. Siinä edellytetään, että maailmanlaajuisilla järjestelmän kannalta merkittävillä laitoksilla (G-SII-laitoksilla) on suurempi tappionkattamiskyky ja pääomapohjan vahvistamiskyky, ja asetetaan omien varojen ja hyväksyttävien velkojen määrää ja laatua koskevia vaatimuksia, joilla varmistetaan velkojen tehokas ja järjestäytynyt alaskirjaus (bail-in). Siinä määritellään myös alustavat suojalausekkeet ja mahdolliset lisätoimet kriisinratkaisuviranomaisia varten.

Jotta vähennettäisiin kannustimia liialliseen riskinottoon, paketissa myös vahvistetaan pankkien pääomavaatimuksia. Näihin sisältyy sitova vähimmäisomavaraisuusaste ja sitova pysyvän varainhankinnan vaatimus. Arvopaperi- ja johdannaiskaupalle myös määritellään riskiherkät säännöt.

Lisäksi pankkipaketti sisältää muun muassa seuraavia toimenpiteitä, joilla parannetaan pankkien lainanantokykyä ja asemaa pääomamarkkinoilla:

• vähennetään pienten ja rakenteeltaan yksinkertaisten pankkien hallinnollista rasitusta, joka johtuu etenkin raportointi- ja julkistamisvaatimuksista
• parannetaan pankkien kykyä myöntää lainaa pk-yrityksille ja rahoittaa infrastruktuurihankkeita

Pankkipaketti sisältää myös rajatylittävien pankkiryhmien valvontaan ja kriisinratkaisuun osallistuvien eri viranomaisten yhteistyö- ja tiedonjakokehyksen. Sovituissa toimissa säilytetään neuvoston kannan tasapaino koti- ja vastaanottavan maan valvontaviranomaisten toimivallan välillä. Näin edistetään rajatylittäviä pääoma- ja rahavirtoja ja taataan riittävä tallettajien ja velkojien suoja ja rahoitusvakaus kaikissa jäsenmaissa. Sopimuksessa on myös muutoksia, joilla parannetaan toimivaltaisten viranomaisten yhteistyötä asioissa, jotka liittyvät rahanpesun torjuntatoimien valvontaan.

• Pankkiunioni: EU-suurlähettiläät hyväksyivät kattavan riskinvähentämispaketin (lehdistötiedote 15.2.2019)

Valtiovarainministerit hyväksyivät neuvoston puheenjohtajamaan Itävallan ja Euroopan parlamentin aikaansaaman sopimuksen kattavan säädöspaketin keskeisistä toimista, joilla pyritään vähentämään EU:n pankkialan riskejä.

Ehdotusten tarkoituksena on toteuttaa vuosien 2007–2008 finanssikriisin jälkeen kansainvälisesti sovitut uudistukset pankkialan lujittamiseksi ja rahoitusvakauteen kohdistuvien haasteiden ratkaisemiseksi. Näihin marraskuussa 2016 esitettyihin uudistuksiin sisältyy Baselin pankkivalvontakomitean ja finanssimarkkinoiden vakauden valvontaryhmän (FSB) hyväksymiä elementtejä.

Etenemissuunnitelma pankkiunionin täydentämiseksi

Sovituilla toimilla toteutetaan 3 keskeistä tavoitetta, jotka esitettiin kesäkuussa 2016 hyväksytyssä neuvoston etenemissuunnitelmassa pankkiunionin täydentämiseksi:

• vahvistetaan pankkien kriisinratkaisukehystä, erityisesti velkojen subordinaation tarvittavaa tasoa ja laatua (MREL), jotta velkojen alaskirjaus (bail-in) sujuisi tehokkaasti ja järjestäytyneesti
• kriisinratkaisuviranomaisten on ns. moratoriovälineen avulla mahdollista keskeyttää kriisinratkaisun kohteena olevan pankin maksut ja/tai sopimusvelvoitteet, jotta pankin tilanne saataisiin vakautettua
• lujitetaan pankkien pääomavaatimuksia, jotta vähennettäisiin liiallisen riskinoton kannustimia, ottamalla käyttöön sitova vähimmäisomavaraisuusaste ja sitova pysyvän varainhankinnan vaatimus sekä vahvistamalla riskiherkkiä sääntöjä arvopaperi- ja johdannaiskaupalle

Lisäksi pankkipaketti sisältää muun muassa seuraavia toimenpiteitä, joilla parannetaan pankkien lainanantokykyä ja asemaa pääomamarkkinoilla:

• vähennetään pienten ja rakenteeltaan yksinkertaisten pankkien hallinnollista rasitusta, joka johtuu etenkin raportointi- ja julkistamisvaatimuksista
• parannetaan pankkien kykyä myöntää lainaa pk-yrityksille ja rahoittaa infrastruktuurihankkeita
• vähennetään tiettyjen instrumenttien, kuten korkealaatuisten arvopaperistamisinstrumenttien tai katettujen joukkolainojen liikkeeseenlasku- ja hallussapitokustannuksia

Pankkipaketti sisältää myös rajatylittävien pankkiryhmien valvontaan ja kriisinratkaisuun osallistuvien eri viranomaisten yhteistyö- ja tiedonjakokehyksen.

Sovituissa toimissa säilytetään neuvoston kannan tasapaino koti- ja vastaanottavan maan valvontaviranomaisten toimivallan välillä. Näin edistetään rajatylittäviä pääoma- ja rahavirtoja ja taataan riittävä tallettajien ja velkojien suoja ja rahoitusvakaus kaikissa jäsenmaissa.

Sopimuksessa on myös muutoksia, joilla parannetaan toimivaltaisten viranomaisten yhteistyötä asioissa, jotka liittyvät rahanpesun torjuntatoimien valvontaan.

Talous- ja rahoitusasioiden neuvosto sopi kannastaan ehdotuksiin, joiden tarkoituksena on vähentää pankkialan riskejä tiukentamalla pääomavaatimuksia sekä pankkien elvytystä ja kriisinratkaisua koskevia sääntöjä. Ministerit pyysivät puheenjohtajamaata aloittamaan neuvottelut Euroopan parlamentin kanssa heti, kun tämä on valmis neuvottelemaan. Riskien vähentämisessä saavutetun edistymisen pohjalta he vahvistivat pyrkivänsä edistymään pankkiunionille kesäkuussa 2016 laaditun neuvoston etenemissuunnitelman kaikissa osissa, myös riskien jakamisessa.

• Neuvosto sopuun toimista riskien vähentämiseksi (lehdistötiedote 25.5.2018)
• Talous- ja rahoitusasioiden neuvosto 25.5.2018

Ministerit tarkastelivat pankkipaketin edistymistä.

• Talous- ja rahoitusasioiden neuvosto 5.12.2017

Neuvosto vahvisti 16. kesäkuuta 2017 neuvottelukantansa ehdotukseen, jolla muutetaan EU:n pankkien vakavaraisuusasetusta. Muutoksella otetaan käyttöön siirtymätoimenpiteet, joilla lievennetään pankkien lakisääteiseen pääomaan IFRS 9:n käyttöönoton jälkeen mahdollisesti kohdistuvaa kielteistä vaikutusta.

Neuvoston puheenjohtajamaa voi siten aloittaa neuvottelut ehdotuksesta Euroopan parlamentin kanssa, kun parlamentti on vahvistanut neuvottelukantansa.

IFRS 9 parantaa rahoitusinstrumenttien käsittelyä tilinpäätöksissä vaatimalla luottotappiovarauksia hyvissä ajoin. Siinä käsitellään finanssikriisin aikana havaittuja puutteita tilinpäätössäännöstössä. Suuret varaukset voivat kuitenkin johtaa pankkien lakisääteisen pääoman pienenemiseen.

Kun ehdotus on hyväksytty, pankkien sallitaan sisällyttää osa luottotappiovarausten lisäyksestä ydinpääomaansa (CET1) ylimääräisenä pääomana viiden vuoden siirtymäkauden ajan. Lisätty määrä pienenee asteittain siirtymäkauden kunakin vuonna ja on sen lopussa nolla.

Ehdotuksessa säädetään myös, että vapautus suurten asiakasriskien rajan soveltamisesta pankkien julkisen sektorin vastuisiin, jotka ovat jonkun muun jäsenmaan rahayksikön määräisiä, poistetaan asteittain kolmen vuoden aikana.

Koska IFRS 9 tulee voimaan 1. tammikuuta 2018, neuvosto päätti irrottaa IFRS 9:ää koskevien siirtymäsäännösten voimaantulon marraskuussa 2016 annetusta komission ehdotuksesta, jolla muutetaan pankkien pääomavaatimuksista annettua asetusta 575/2013, ja aikaistaa sitä kyseiseen päivään.

• Ehdotus asetukseksi siirtymäkaudesta, jolla lievennetään IFRS 9 -standardin käyttöönoton vaikutusta – puheenjohtajan kompromissiehdotus, toukokuu 2017

Neuvosto vahvisti 16. kesäkuuta 2017 neuvottelukantansa direktiiviehdotukseen, jolla muutetaan pankkien elvytys- ja kriisinratkaisukehystä ottamalla käyttöön säännöt vakuudettomien velkainstrumenttien ensisijaisuusjärjestyksestä maksukyvyttömyysmenettelyissä (pankkien velkojien hierarkia). Neuvoston puheenjohtajamaa voi näin ollen aloittaa neuvottelut Euroopan parlamentin kanssa heti, kun parlamentti on vahvistanut oman neuvottelukantansa.

Ehdotuksella muutetaan ja parannetaan pankkien elvytys- ja kriisinratkaisudirektiivin artiklaa 108, jossa aiemmin käsiteltiin talletusten asemaa maksukyvyttömyyttä koskevassa ensisijaisuusjärjestyksessä.

Jäsenmaita vaaditaan asettamaan selkeästi ensisijaisuusjärjestykseen vakuudettomat talletukset, jotka olisi alaskirjattava, jos pankki kaatuu tai todennäköisesti kaatuu.

Nämä säännöt koskevat muun muassa suuria talletuksia, jotka eivät kuulu talletussuojajärjestelmän piiriin, eli 100 000 €:n rajan ylittävää osuutta, joka on suojattu talletussuojajärjestelmällä.

Jäsenmaiden olisi luotava takasijaisten etuoikeutettujen velkojen luokka, koska nykyisessä direktiivissä vahvistetaan vain luonnollisten henkilöiden ja pienten ja keskisuurten yritysten etuoikeusjärjestys tarkentamatta etuuskohtelua.

• Ehdotus direktiiviksi kattamattomien velkainstrumenttien maksukyvyttömyyttä koskevaan ensisijaisuusjärjestykseen sijoittamisesta – puheenjohtajavaltion kompromissiehdotus, toukokuu 2017

EU:n jäsenmaiden kansallisista asiantuntijoista koostuva neuvoston finanssipalvelutyöryhmä alkoi käsitellä säädösehdotuksia, joilla muutetaan pankkiunionin nykyisiä sääntöjä.

• Finanssipalvelutyöryhmä

Talous- ja rahoitusasioiden neuvosto keskusteli Euroopan komission esittämästä säädöspaketista, jonka tavoitteena on parantaa EU:n pankkialan kestokykyä ja sen kykyä tukea reaalitaloutta.

Muutokset julkaistiin 23. marraskuuta 2016, ja ne koskevat yhteistä sääntökirjaa eli sääntöjä pankkialan pääomavaatimuksista, pankkien elvytyksestä ja kriisinratkaisusta sekä yhteisestä kriisinratkaisumekanismista.

• Talous- ja rahoitusasioiden neuvosto 6.12.2016

Neuvosto antoi päätelmät "etenemissuunnitelmasta pankkiunionin täydentämiseksi" 17. kesäkuuta. Asiakirjassa esitetään katsaus pankkiunionin seuraaviin vaiheisiin ja pyydetään Euroopan komissiota esittämään ehdotuksia pankkiunionin sääntöjen muuttamiseksi.

• Etenemissuunnitelma pankkiunionin täydentämiseksi – neuvoston päätelmät 17.6.2016