Промени в правилата на банковия съюз

На 15 февруари посланиците към ЕС одобриха споразумението, постигнато между председателството на Съвета и Парламента, относно набор от преразгледани правила за намаляване на рисковете в банковия сектор на ЕС.

Одобреният от Съвета и от Парламента пакет включва два регламента и две директиви, свързани със:

• капиталовите изисквания за банките (изменения на Регламент (ЕС) № 575/2013 и Директива 2013/36/ЕС);
• възстановяването и преструктурирането на банки в затруднение (изменения на Директива 2014/59/ЕС и Регламент (ЕС) № 806/2014).

С приетото решение приключва процесът на преговори, започнал през ноември 2016 г. Основните елементи на пакета за банковия сектор бяха предмет на първоначално споразумение, което Съветът потвърди на 4 декември 2018 г. Посланиците към ЕС вече са одобрили споразумението по всички мерки за намаляване на рисковете.

Целта на пакета за намаляване на рисковете е да бъдат осъществени реформите, договорени на международно равнище след финансовата криза от 2007—2008 г., които са насочени към укрепване на банковия сектор и преодоляване на оставащите предизвикателства пред финансовата стабилност. Представените през ноември 2016 г. предложения включват елементи, одобрени от Базелския комитет по банков надзор и от Съвета за финансова стабилност.

Една от основните мерки от пакета, приети за намаляване на риска в банковата система, е укрепването на рамката за преструктуриране на банките. Изисква се глобалните системно значими институции (Г-СЗИ) да разполагат с по-голям капацитет за поемане на загуби и рекапитализация чрез определяне на изискванията по отношение на размера и качеството на собствения капитал и приемливите задължения (МИПЗ), за да се гарантира ефективен и системен процес на споделяне на загуби. Предвиждат се също и временни предпазни мерки и възможни допълнителни действия за органите за преструктуриране.

Пакетът предвижда освен това по-строги капиталови изисквания за банките, за да се намалят стимулите за поемане на прекомерен риск, чрез въвеждането на обвързващ коефициент на ливъридж, задължително отношение на нетното стабилно финансиране и определяне на отчитащи риска правила за търговията с ценни книжа и деривати.

Освен това пакетът за банковия сектор съдържа мерки, чрез които да се подобри капацитетът на банките за кредитиране и да се осигури тяхната по-голяма роля на капиталовите пазари, като:

• намаляване на административната тежест за по-малките и по-малко комплексни банки, по-конкретно във връзка с изискванията за докладване и оповестяване;
• повишаване на капацитета на банките за кредитиране на МСП и финансиране на инфраструктурни проекти.

Пакетът за банковия сектор включва и рамка за сътрудничество и обмен на информация между различните органи, участващи в надзора и преструктурирането на трансгранични банкови групи. Договорените мерки запазват баланса, постигнат в позицията на Съвета между правомощията на надзорните органи на приемащата държава и на държавата по произход, за да се улеснят трансграничните потоци на капитали и ликвидността, като се гарантира адекватно равнище на защита на вложителите, кредиторите и финансова стабилност във всички държави членки. Със споразумението се въвеждат и изменения за подобряване на сътрудничеството между компетентните органи по въпроси, свързани с надзора по отношение на дейности, свързани с изпирането на пари.

• Банков съюз: Посланиците към ЕС одобряват пълен пакет от мерки за намаляване на риска (съобщение за медиите, 15/2/2019)

Министрите на финансите одобриха споразумението, което австрийското председателство на Съвета постигна с Европейския парламент по ключови мерки от всеобхватен пакет от законодателни мерки, целящи да се намалят рисковете в банковия сектор на ЕС.

С предложенията следва да се осъществят реформите, които бяха договорени на международно равнище след финансовата криза от 2007–2008 г., за да се укрепи банковият сектор и да се преодолеят оставащите предизвикателства пред финансовата стабилност. Предложенията, които бяха представени през ноември 2016 г., включват елементи, одобрени от Базелския комитет по банков надзор и от Съвета за финансова стабилност.

Пътна карта относно приключване изграждането на банковия съюз

Договорените мерки са насочени към постигането на три от ключовите цели, набелязани в пътната карта на Съвета с оглед на приключване изграждането на банковия съюз, която беше одобрена през юни 2016 г.:

• да се укрепи рамката за преструктуриране на банките, по-специално необходимото равнище и качество на подчинеността на задълженията (минимално изискване за собствен капитал и приемливи задължения), за да се гарантира ефективен и организиран процес на споделяне на загуби.
• да се въведе възможността органите за преструктуриране да преустановяват временно плащания и/или договорни задължения на банките, когато са в процес на преструктуриране – т.нар. инструмент за мораториум, за да се подпомогне тяхното стабилизиране.
• да се увеличат капиталовите изисквания за банките, за да се намалят стимулите за поемане на прекомерен риск, като се въведат обвързващ коефициент на ливъридж, задължително отношение на нетното стабилно финансиране и определяне на отчитащи риска правила за търговията с ценни книжа и деривати.

Освен това пакетът за банковия сектор съдържа мерки, чрез които да се подобри капацитетът на банките за кредитиране и да се осигури тяхната по-голяма роля на капиталовите пазари, като:

• се намали административната тежест за по-малките и по-малко комплексни банки, по-конкретно във връзка с изискванията за докладване и оповестяване;
• повишаване на капацитета на банките за кредитиране на МСП и финансиране на инфраструктурни проекти;
• се намалят разходите за емитиране/притежаване на определени инструменти, като например висококачествени секюритизиращи инструменти или покрити облигации;

Пакетът за банковия сектор включва и рамка за сътрудничество и обмен на информация между различните органи, участващи в надзора и преструктурирането на трансгранични банкови групи.

Договорените мерки запазват баланса, постигнат в позицията на Съвета между правомощията на надзорните органи на приемащата държава и на държавата по произход, за да се улеснят трансграничните потоци на капитали и ликвидността, като се гарантира адекватно равнище на защита на вложителите, кредиторите и финансова стабилност във всички държави членки.

Със споразумението се въвеждат и изменения за подобряване на сътрудничеството между компетентните органи по въпроси, свързани с надзора по отношение на дейности, свързани с изпирането на пари.

Съветът по икономически и финансови въпроси одобри позицията си по предложенията за намаляване на риска в банковия сектор, с които се укрепват правилата за капиталовите изисквания и възстановяването и преструктурирането на банките. Министрите поискаха от председателството да започне преговори с Европейския парламент веднага щом Парламентът бъде готов да преговаря. Опирайки се на напредъка по намаляването на риска, те потвърдиха ангажимента си да се постигне напредък по всички компоненти, за които става въпрос в пътната карта на Съвета за банковия съюз от юни 2016 г., в т.ч. споделянето на риска.

• Съветът постига съгласие по мерки за намаляване на риска (съобщение за медиите, 25 май 2018 г.)
• Съвет по икономически и финансови въпроси, 25 май 2018 г.

Министрите разгледаха постигнатия напредък по пакета за банковата система.

• Съвет по икономически и финансови въпроси, 5 декември 2017 г.

На 16 юни 2017 г. Съветът постигна съгласие по преговорната си позиция във връзка с проектопредложение за изменение на регламента за капиталовите изисквания за банките в ЕС. С изменението се въвеждат преходни мерки, чрез които да се смекчи потенциалното отрицателно въздействие върху регулаторния капитал на банките, което може да настъпи след въвеждането на МСФО 9.

Споразумението дава възможност на председателството на Съвета да започне преговори с Европейския парламент по предложението, след като Парламентът постигне съгласие по своята преговорна позиция.

МСФО 9 подобрява счетоводното отчитане на финансовите инструменти, като предвижда изискване да се заделят на ранен етап провизии срещу загуби по заеми. С международния стандарт се преодоляват слабостите в счетоводната рамка, констатирани по време на финансовата криза. Същевременно по-големите провизии вероятно ще доведат до намаляване на регулаторния капитал на банките.

След като бъде прието, предложението ще позволи на банките да добавят обратно към своя базов собствен капитал от първи ред част от увеличените провизии срещу загуби по заеми като допълнителен капитал в рамките на петгодишен преходен период. Така добавената сума ще намалява постепенно през всяка година от преходния период, докато достигне нула в неговия край.

Предложението предвижда също така тригодишен период на поетапно прекратяване на освобождаването от максималния размер на големите експозиции за експозициите на банките в дълг на публичния сектор на държавите членки, деноминирани във валутите на други държави членки.

МСФО 9 влезе в сила на 1 януари 2018 г., поради което Съветът реши да раздели и ускори до тази дата влизането в сила на свързаните със стандарта преходни разпоредби от предложението на Комисията от ноември 2016 г. за изменение на Регламент 575/2013 относно капиталовите изисквания за банките.

• Проект за регламент относно преходния период за смекчаване на въздействието от въвеждането на МСФО 9 – компромисен текст на председателството, май 2017 г.

На 16 юни 2017 г. Съветът постигна съгласие по преговорната си позиция по проект за директива, с който се изменя рамката за възстановяване и преструктуриране на банки, като се въвеждат правила за реда на вземанията по необезпечени дългови инструменти при несъстоятелност (т.е. йерархия на банковите кредитори). Споразумението дава възможност на председателството на Съвета да започне преговори с Европейския парламент веднага щом Парламентът одобри своята преговорна позиция.

Предложението изменя и укрепва разпоредбите на член 108 от Директивата за възстановяване и преструктуриране на банки, който преди това се отнасяше до реда на депозитите в йерархията при несъстоятелност.

Освен това се въвежда изискване държавите членки да установят ясен ред на подчиненост на негарантираните депозити, които трябва да бъдат използвани за споделяне на загуби, ако банката изпадне или има вероятност да изпадне в неплатежоспособност.

Тези правила засягат, наред с останалото, големи депозити, които не са обхванати от схема за гарантиране на депозитите, т.е. дела над горната граница от 100 000 евро, защитени по схемата за гарантиране на депозитите.

От държавите членки се изисква да създадат нова категория непривилегирован първостепенен дълг, докато в действащата директива са установени само преференции за физически лица и малки и средни предприятия, без да се разяснява подробно преференциалното третиране.

• Проект за директива относно реда на вземанията по необезпечени дългови инструменти в йерархията при несъстоятелност – компромисен текст на председателството, май 2017 г.

Работната група на Съвета „Финансови услуги“, съставена от национални експерти от държавите – членки на ЕС, започна работа по пакета със законодателни предложения за изменение на действащите правила на банковия съюз.

• Работна група „Финансови услуги“

Съветът по икономически и финансови въпроси проведе обмен на мнения, след като Европейската комисия представи своя пакет от законодателни предложения, с които се цели да се укрепят допълнително устойчивостта на банковия сектор в ЕС и капацитетът му да подкрепя реалната икономика.

Публикуваните на 23 ноември 2016 г. изменения засягат единната нормативна уредба, и по-конкретно капиталовите изисквания за банковия сектор, правилата за възстановяването и преструктурирането на банките, както и правилата, свързани с Единния механизъм за преструктуриране.

• Съвет по икономически и финансови въпроси, 6 декември 2016 г.

На заседанието си на 17 юни Съветът прие заключения, озаглавени „Пътна карта с оглед на приключване изграждането на банковия съюз“. В документа се прави преглед на следващите стъпки по отношение на банковия съюз и се приканва Европейската комисия да изготви предложения за изменение на правилата на банковия съюз.

• Пътна карта с оглед на приключване изграждането на банковия съюз – заключения на Съвета, 17 юни 2016 г.